狸화 문제의 해결책을 찾기 위해, 지옥으로 향한 마메다. 사람의 모습을 유지한 채 죽었다는 전설의 너구리, 사에몬에게 조언을 구하기 위해서다. 하지만 지옥에서 만난 사에몬은, 열쇠를 쥐고 있는 아이템 '너구리의 금인'이 염마 대왕에게 빼앗겼다고 고백한다. 각자의 꿈을 위해, 두 마리의 너구리가 지옥에서 염마와 대결한다!